Due diligence оценивает эффективность бизнеса

Due Diligence — это метод детальной проверки завода на предмет определенных фактов. Due Diligence проводится при наличии отклонений в работе, при приобретении компании, а также при использовании заимствования в качестве шаблона для банковских документов и объявлений компании.
Обеспечение аудита второй стороной по всем направлениям комплексной проверки в сочетании с независимостью дает вам возможность глубоко оценить состояние бизнеса.
В ходе комплексной проверки могут быть выполнены следующие действия:
(в финансовой сфере эти работы проводятся совместно с Synercon)
• Техническая комплексная проверка
• Финансовая проверка
• Экономическая проверка
• Юридическая проверка
Подробное описание комплексной проверки (согласно Википедии)
Практическая реализация комплексной проверки

Для фактического внедрения DD продаваемая компания создает комнату данных. Эта комната данных содержит все документы, которые продаваемая компания хочет предоставить покупающей компании.
Направления анализа комплексной проверки

Если компания хочет купить или поглотить другую компанию или часть предприятия, то обычно предварительно проводится оценка (SWOT-анализ) компании. Основное внимание следует уделять не стандартизированной обработке контрольных списков, а на основе целей приобретения и инвестиционных гипотез потенциального покупателя следует разработать план работы, в котором в первую очередь рассматриваются первоначальные гипотезы.

Что касается фокуса анализа при проведении комплексной проверки, можно провести различие между куплей/продажей и куплей/продажей с точки зрения финансовых инвесторов и стратегических инвесторов.
Анализ фокусируется с точки зрения стратегических инвесторов.
• Квалификация сотрудников и их готовность к изменениям
• Наличие четких целей компании или части бизнеса
• Четкое распределение бюджетов
• Закрытая или открытая информационная политика и корпоративные коммуникации в доме
• Документированные потоки процессов и ориентация процессов
• Уровень удовлетворенности клиентов и наличие измерительного прибора
• Уровень удовлетворенности сотрудников и наличие опроса сотрудников
• Оценить результаты и балансы компании
Анализ фокусируется с точки зрения финансовых инвесторов.
• Качество управления и лидеров
• Оценка социальной и общественной ответственности/имиджа компании в обществе
Сезонность результатов, оборотного капитала и денежных потоков
• Чистый долг с учетом внебалансовых обязательств, условных обязательств, недооценки финансовых обязательств и переоценки активов
• Оценка наличия управления качеством в доме
• Анализ и оценка правового, особенно налогового, трудового и корпоративного права, корпоративных структур с целью анализа рисков и оптимизации проектирования.
Фокус анализа с точки зрения финансовых инвесторов, соблюдающих шариат
• Выявление клиентов и поставщиков, не соответствующих нормам шариата
• Определение элементов процентов в контрактах, таких как: проценты по кредитам, проценты за просрочку платежа и т. д.
Как показывает список критериев, доходность компании сама по себе играет скорее подчиненную роль. Более важными - особенно для инвесторов в частный капитал - являются мягкие факторы, такие как качество отчетности (отчет DD) или пресловутое четкое распределение бюджетов.

Результаты суммируются в отчете Dataroom для покупателя. Он указывает на воспринимаемые сильные и слабые стороны компании, которая будет продана. Количественные результаты включаются в оценку компании и, таким образом, в определение цены предложения покупателя. Напротив, неколичественные результаты приводят к требованиям заявлений об освобождении от уплаты налогов и гарантий в соглашении о покупке компании.
План отчета о комплексной проверке (пример)
1. аудиторское задание
2. область аудита
3. Основная информация о предполагаемой сделке
4. Цель и назначение сделки
5. анализ:
а) правовая ситуация (юридическая проверка)
б) налоговая ситуация (налоговая проверка)
в) финансовое положение (финансовая проверка)
г) рынок, отрасль и стратегия (рыночная/коммерческая комплексная проверка)
д) экологическая совместимость (экологическая проверка)
f) Страховое покрытие (страховая проверка)
ж) Технический (техническая проверка)
h) ситуация с сотрудниками (проверка кадровых ресурсов)
6. Итоговый результат
7. заключительное замечание
8. привязанность

Поскольку отчеты обычно составляются разными консультантами, маловероятно, что различные результаты функциональной комплексной проверки будут обобщены в одном отчете.